En un panorama regulatorio global en constante evolución, la OCDE y los gobiernos locales continúan implementando regulaciones internacionales para combatir la evasión fiscal de los contribuyentes en sus cuentas financieras extranjeras e inversiones transfronterizas.
Los clientes pueden tener una o más entidades con cuentas de inversión, que según la FATCA, los IGA o el CRS pueden tener que clasificarse como instituciones financieras.
En Amicorp, seguimos de cerca todas las nuevas regulaciones. Estamos bien posicionados para ayudarlo a cumplir con todos los requisitos de informes. Nuestro equipo de cumplimiento puede ayudar a las instituciones financieras, las oficinas familiares, las personas con un alto patrimonio neto y los administradores de activos y fondos con todos los requisitos de cumplimiento de la FATCA y el CRS, desde la clasificación de entidades, el registro en los portales locales y del IRS, la debida diligencia de los titulares de cuentas, la presentación de informes anuales de cuentas declarables según la FATCA y el CRS y la cumplimentación de formularios W8 y de autocertificación.
Nuestros servicios FATCA/CRS incluyen
Clasificación de entidades
Determine la clasificación de una entidad como Institución financiera-Entidad de inversión (IF- Entidad de inversión) o Entidad no financiera ("NFE"), ya sea NFE pasiva o NFE activa. Los informes de clasificación FATCA y del Estándar Común de Reporte (“CRS”) se prepararán y estarán accesibles a través de nuestro portal en línea, lo que brindará una visión completa de la clasificación y la base de la clasificación. Las clasificaciones se alinearán con los respectivos bancos/IF donde se mantienen las cuentas financieras.
Preparar formularios W8 y autocertificados
Preparamos los formularios "W8" o autocertificados pertinentes para establecer el estado FATCA y CRS de la entidad ante las instituciones bancarias. Para las entidades identificadas como ENF pasivas, ayudamos a preparar los formularios necesarios para las personas que ejercen el control.
Inscripción/Registro
Registro del I.F. en el Portal del IRS y obtención de un Número de Identificación de Intermediario Global ("GIIN") e inscripción/registro en el portal AEOI de las autoridades fiscales locales.
Servicios de persona autorizada (“AP”) y punto de contacto principal (“PPoC”)
En algunos países, se exige que cada entidad clasificada como institución financiera asigne una persona autorizada y un punto de contacto principal al momento de la inscripción en el portal. Dicha persona autorizada y punto de contacto principal son responsables de garantizar el cumplimiento de FATCA y CRS y de comunicarse con las autoridades fiscales para cualquier consulta. Amicorp puede proporcionar dichos servicios en jurisdicciones que permitan a las instituciones actuar como persona autorizada (AP) y punto de contacto principal (“PPoC”).
Diligencia debida de nuevas cuentas de entidad y nuevas cuentas individuales
Ayudamos a realizar la diligencia debida al incorporar personas y entidades para fines de FATCA y CRS. Esto incluye la recopilación y preparación de formularios de autocertificación y la revisión y validación del estado de CRS y la información de residencia fiscal de cada titular de cuenta. También determinamos si la información es incoherente con la información registrada en las instituciones financieras y la solucionamos corrigiendo los indicios, si los hubiera.
Diligencia debida de cuentas preexistentes y revisión ampliada de archivos
Revisaremos la información de todos los titulares de cuentas para identificar cualquier indicio de CRS sobre residencias fiscales y determinaremos el estado de CRS de los titulares de cuentas de entidades, en total conformidad con los procedimientos de debida diligencia y descritos previamente por la OCDE e incorporados en la legislación local. Posteriormente, recopilamos pruebas en contrario cuando es necesario para corregir dichos indicios y luego concluimos sobre las cuentas declarables.
Informes anuales
Podemos preparar y presentar los informes anuales FATCA y los informes CRS de las cuentas declarables al Servicio de Impuestos Internos (“IRS”) o al portal de Intercambio Automático de Información (“AEOI”) de las autoridades fiscales locales.
Análisis del sistema
Análisis de las deficiencias de los sistemas existentes, incluida la incorporación y el diseño de formularios de autocertificación, para proponer un flujo eficiente que satisfaga el cumplimiento de FATCA y CRS.
Capacitación y consultoría
Capacite al personal existente de su empresa y transfiérales los conocimientos necesarios para cumplir con las normas FATCA y CRS a nivel interno.
Servicios de subcontratación
Gestione la carga que supone el cumplimiento de la FATCA y el CRS de una manera viable y factible en términos de costes y experiencia.
Divulgación de impuestos por parte de los beneficiarios finales y estructuración conforme a las normas
Amicorp puede ayudar a los clientes con el impacto de aumentar la transparencia en la divulgación de impuestos y la estructuración conforme a las normas. Si lo solicita, podemos revisar su estructura actual o toda su cartera de clientes para evaluar el cumplimiento de la divulgación local y determinar si las medidas de reestructuración son favorables o necesarias.
Brindamos servicios de cumplimiento, reglamentarios, de gestión de riesgos y de secretaría corporativa. También podemos brindar servicios de gobernanza corporativa y un director gerente o fiduciario estatutario, para que pueda cumplir con los requisitos de presentación de informes reglamentarios y locales.
Para obtener información más detallada sobre nuestros servicios, consultas o solicitudes de propuestas, comuníquese con una oficina local en las jurisdicciones correspondientes, con su gerente de cuenta local de Amicorp o con nuestro equipo dedicado de expertos.
También puede enviarnos una consulta a: fatca-crs.helpdesk@amicorp.com.
Nuestros profesionales
Eric Boes, director global de servicios de informes regulatorios y cumplimiento tributario
e.boes@amicorp.com
+31 20 578 8388
Manjunath Janardhanaiah, líder del equipo
Manjunath.J@amicorp.com
+91 80 4005 4906
