cover image AMINEWS
July, 2013
 
  cover image  
  聚焦 : English | Spanish print downlaod  
  智利私人投资基金 (“FIP”)  
     
 

傲明集团助客户高效投资全球市场。傲明集团运用地处智利的基金管理公司根据客户的风险偏好和投资经验为客户提供优厚的回报和量身定制的投资策略。私人投资基金的结构将由傲明集团负责,但投资情况将由外部基金管理公司确定。(傲明集团不提供投资建议)。

根据经过多方认可的投资策略,采用基金私人配售备忘录的形式投资一系列资产和金融工具中,其中包括股权、债券和信用衍生产品、期权和期货、互换合约、远期合约、货币和货币远期合约、回购协议等衍生工具,以及上市期权和场外期权及其他投资工具与未上市公司的股份。

实施与管理

智利私人投资基金 (“FIP”) 的实施步骤如下:

  1. 在 FIP 通过执行私人配售备忘录 (“PPM”) 设立后,需要申请智利税务 ID(将由傲明集团安排)。
  2. FIP 获得税务 ID 后,即可开立投资账户/银行账户;
  3. 每个投资者(配额持有人)均需获得智利税务 ID。 为了使配额持有人顺利获得税务 ID,需要签发一份委托书 (“POA”),并随同配额持有人的护照复印件交由智利领事馆合法化。
  4. 在资金投入 FIP 后,每位投资者都会得到以美元(或其他货币形式)计算的配额,具体数量依据投资额而定(每份配额的价值将在 FIP 的 PPM 中确定);
  5. 基金管理机构必须依法登记其通过智利 Servicio de Impuesto Interno("SII",智利税务局)和智利央行所进行的每笔投资(依照 Cap.14 规定)。(http://www.bcentral.cl/normativa/cambio-internacional/compendio-normas/pdf/CapXIV.pdf);
  6. 随后,基金管理机构将告知 SII 和智利央行(依照 Cap. 12 (http://www.bcentral.cl/normativa/cambio-internacional/compendio-normas/pdf/CapXII.pdf),FIP 将在智利境外以美元开展投资。

关于投资目的、风险、费用、支出等事项的信息均在 PPM 中提供,请务必在投资前认真阅读、考虑。 由 FIP 管理的投资不会得到任何银行、联邦存款保险公司 (“FDIC”) 或其他任何政府机构的保险或担保,其配额尚未且不会依据任何证券管理条例或任何国家的证券法进行登记。

只要投资经理认为合适,FIP 可以通过签发 POA 对基金进行投资。 但如果代理人不允许向配额持有人以外的人员进行转账,则使用 POA 将受到限制。 由于投资经理需接受审查,因此在未经 FIP 明确许可前,不能向第三方转移任何资金。

出于实质性原因,我们建议将大约 10% 的投资基金保留在智利。 这部分基金将投入到期限为 120 天的美元债券中,这些债券可以在到期后更新,可用于支付结构维护年费或其他费用。



税务处理
设立 FIP 的目的在于:(i) 投资于各类证券、企业权利、信用权利(如贷款);(ii) 以投资者的名义管理智利企业(如 Sociedad Anonima),提高基金的资产净值 (“NAV”) 。 这里所说的投资者可以是智利或其他国家的个人与法人实体。

根据智利的相关法规,基金是不带任何法人性质的私人实体,不需要当地机构的任何初步审批即可开展活动。 基金只受投资者内部监管机制的监管。 尽管不具有法人性质,FIP 仍需要被归入到智利的税务监管数据库中,并依据特定的决议承担纳税义务。

傲明集团的服务
我们所提供的服务包括对 FIP 的全面实施和管理。 根据适用的智利法规,建立 FIP 需要准备 PPM 和认购协议,进行 NAV 核算并完成财务及其他相关报告。.

FIP 的组织架构将体现出潜在投资者群体对特定经济领域或特别投资组合的共同目标。 FIP 的目标有很多,既包括多样化的金融投资组合,又包括特定的私募股权项目。 一旦明确了目标,我们便会着手协调各个投资流程,在某些情况下,还需要根据确定的投资领域指派专门的第三方顾问。

我们将与每位投资者建立密切的合作关系,确保在客户满意度和企业监管方面达到高水准。 为此,我们专门编制了投资控制报告以便评测初始目标的达成情况,并在必要时通过采取特殊措施改进投资策略。

FIP 服务特色

  • 由傲明集团精心挑选的提供商负责管理。
  •       配额持有人的数量在 1 到 49 人之间。
  • 首选提供商不得公开募集基金。
  • FIP 不受智利当地机构的监管。
  • 投资者必须在 SII(智利税务局)登记。
  • 允许离岸和在岸投资。
  • 配额持有人可以是智利居民或非居民。
  • FIP 可以开展单独投资,如参与 SPV。
  • FIP 必须准备财务报告并每年进行至少一次审计。
  • NAV 将按照 PPM 的安排定期提供给投资者。
  • FIP 可以在智利和离岸场所开立美元或其他货币形式的账户,以便接收配额持有人的出资。
  • 另外,也可以将投资者的出资转移到 Delta 在智利的帐户中,由后者将这笔基金转至 FIP。

国外客户申请

  • 智利国内政局稳定,而且不属于低税负国家,因此对外国投资者具有很强的吸引力;
  • 智利拥有现代化基础设施;
  • 智利享有发达的投资市场;
  • 智利是 OECD 和 FATF 等众多国际组织的成员;
  • 智利拥有广泛的避免双重征税协定和双边投资保护协定网络。
  • 国外客户无需在智利纳税。
 
     
shade
  有关更多信息,请联系:  
  profile photo Justin Pryor
董事

Amicorp Americas LLC, Agencia en Chile.
Email-ID: J.Pryor@amicorp.com
   
   
   
 
BPO Corporate Clients Private Clients Map
Trust Services Fund Services Financial Service
Transactional Services    
Amicorp Worldwide Offices:
       
Amsterdam
Auckland
Barbados
Barcelona
Bangalore
Beijing
Bogota
British Virgin Islands
Buenos Aires
Chengdu
Curaçao
Cyprus
Davao
Dubai
Guangzhou
Hong Kong
London
Luxembourg
Madrid
Malta
Mauritius
Mexico DF
Miami
Montevideo
Moscow
Mumbai
New Delhi
New York City
San Diego
Santiago de Chile
São Paulo
Shanghai
Shenzhen
Singapore
South Africa
Taipei
Vilnius
Zug
Zurich
           
www.amicorp.com          
     
  免责声明

本文档仅限用于一般性信息提供目的。傲明集团不为其客户提供税务或法律建议。 本文档中所含的全部观点不应被理解或解读为傲明集团给出的建议。